创建和使用应收账款账龄报告创建报告企业可以通过电子表格手动准备账龄报告，也可以通过会计或直接从应收账款分类账中提取数据的计费软件 自动执行这些报告。该软件还可以向客户发送自动付款提醒。一些企业还可以将其账龄报告与客户关系管理 (CRM) 系统集成，以将财务数据与客户交互数据相结合。
根据企业的需求，可以自定义账龄报告，以包含其他信息，例如付款条件、过去的收款工作或与客户沟通的说明。以下是创建应收账款账龄报告的基本步骤：
编制发票。设置分类的时间间隔（例如，0-30 天、31-60 天）。按未付款时间长短对发票进行分类。 计算每个类别的客户余额。 计算每个类别的总余额。定期更新这些报告（许多企业选择每月更新一次）。这反映了应收账款的当前状态，并在进行财务审计时创建有价值的文件。
分析报告安排对账龄报告的持续审查，通常每周或每月一次，以密切关注应收账款并及早识别任何逾期账款。企业使用该报告来评估以下关注领域：
拖欠账户：确定哪些客户延迟付款，以及他们的发票 逾期多长时间。重点关注严重逾期的账户 - 这些是需要立即关注的问题账户。
信贷政策：评估信贷政策和实践的有效性，包括明确的付款条件、逾期付款的处罚以及提前付款的潜在激励措施。较旧类别中频繁或较大的余额可能表明政策过于宽松或未有效执行。
坏账：评估坏账风险。发票未支付 的时间越长，支付的可能性就越小：2022 年 Due 分析发现，如果在收到发票后 90 天内未支付，则支付发票的可能性非常低 - 仅为 18%。
模式或趋势：寻找可能表明更广泛问题的趋势，例如特定客户的频繁延迟，或导致争议和延迟付款的特定产品或服务的问题。注意哪些账龄期累积的未付应收账款最多。
根据报告采取行动利用从账龄报告中获得的见解来完善信贷政策，改进客户沟通策略，并增强整体应收账款管理流程。根据该报告，企业可能会采取以下措施：
确定催收工作的优先次序：使用该报告确定收款活动的优先级。首先关注最老的债务，因为它们变成坏账的风险更高。
发送付款提醒：联系账户逾期的客户。解决出现的任何问题，例如发票争议。
采取法律行动：对于尽管您努力追回资金但仍长时间未支付的账户，请考虑是否值得采取法律行动来追回资金。这应该是最后的手段，因为这可能既费钱又费时。
协商付款计划：企业可以与客户协商还款计划，逐步收回欠款。
调整信贷政策：如果您发现某些客户或行业存在逾期付款的模式，可能是时候审查并可能调整这些群体的信用条款了。企业可以调整信用条款，要求加快付款速度，或改用预付款或货到付款 (COD) 条款。
预测现金流：根据报告显示应该流入的金额调整您的财务预测。
核销坏账：如果债务被认为无法收回，企业可能会决定将该金额作为坏账费用注销。
实施积极措施：考虑采取积极措施，例如对新客户进行信用检查，或要求大额订单或服务预先支付定金或部分付款。